CRS/FATCA
В целях исполнения Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон №173-ФЗ) Банк принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, среди клиентов Банка.
В целях исполнения Федерального закона № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» (далее - Федеральный закон № 340-ФЗ) Банк запрашивает, обрабатывает, в том числе документально фиксирует и анализирует полученную информацию, а также принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации. В соответствии с требованиями Федерального закона № 340-ФЗ клиенты обязаны представлять в Банк информацию в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, запрашиваемую Банком:
В целях подтверждения Вашего налогового резидентства Банк может попросить Вас заполнить Анкету в целях определения налогового резидентства для клиентов – физических лиц/индивидуальных предпринимателей, их выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих (для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой, самозанятых).
Налоговые резиденты иностранных государств обязательно должны указать все имеющиеся иностранные налоговые номера (Taxpayer Identification Numbers (TINs)) в Анкете.
Обращаем Ваше внимание на то, что в соответствии с ст.2 Федерального закона №173-ФЗ и ст.142.4 Главы 20.1 Налогового Кодекса Российской Федерации в случае непредставления клиентом запрашиваемой информации о налоговом резидентстве Банк вправе:
- отказать клиенту в заключении договора банковского счета (вклада) или иного договора, предусматривающего оказание финансовых услуг (далее – Договор);
- отказать в совершении операций, осуществляемых в пользу или по поручению клиента по Договору;
- расторгнуть в одностороннем порядке Договор, уведомив клиента о принятом решении не позднее дня, следующего за днем принятия решения.
С 1 января 2022 г. согласно 129.7-1 НК РФ клиент является ответственным за предоставление неполной или недостоверной информации в отношении самого себя, выгодоприобретателя и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.
Банк «ВБРР» (АО) не оказывает своим клиентам консультационные услуги по вопросам определения налогового резидентства согласно требованиям CRS/FATCA. По данному вопросу можно обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с информацией по налоговому резидентству для разных стран на портале Организации экономического сотрудничества и развития по адресу: